開講年度 2022 開講学科 法学研究科法律学専攻博士前期課程-2005 科目名 特殊講義（Ⅰ）（所得税法）　講義　（夜間・土曜日） 担当教員 川崎　賢二 学期曜日時限 通年 木曜日 ６時限 通年 木曜日 ７時限 チームコード 科目区分 授業形態 対象学年 １年 単位数 4 科目ナンバー 関連性が高い ディプロマ・ポリシー キャンパス 名城公園キャンパス 担当教員の実務経験 テーマ 所得税法の総合的な理解及び法令に基づく課税ルールの習得 授業の概要 個別租税法において複雑かつ難解である所得税法について、その基礎にある考え方を摘出し、理論的な検討を加えながら講義を進めていく。受講生が、所得税法をめぐる紛争を法律問題として考え、その法的解決にあたり必要とされる法理論を解明することができるよう、判例のみならず該当する条文の立法趣旨及び学説等を丁寧に説明しながら、所得課税のルールを習得できる講義である。 授業の到達 目標 ・所得税法の全体的な体系を理解すること。 ・所得税法におけるテクニカルタームを正確に理解し、法解釈に応用できること。 ・所得税法の各条文及び関連する法令並びに通達等について、立法趣旨を理解したうえで学説を対比させながら自分なりの解釈ができることようになること。 課題 （定期試験 ・レポート試験 ・授業内試験など）の フィードバック方法 ・授業中に説明する。 使用言語 日本語 実務経験をいかした教育内容 ・これまでの税理士としての長年の実務経験から体得してきた実務と研究の乖離点や、租税実務におけるエピソード等も交えて講義をしていきたい。 ・裁判所の公職である民事及び家事調停委員、司法委員や参与員を長年務めてきた経験から、私人間における租税に関する紛争事例とその解決法等について説明したい。 ・新聞等で報道されているアップトゥデイトな租税に関する話題についても、実務経験を踏まえて解説する。 授業計画(春) 回数 授業スケジュール 授業時間外学習・時間(分) 1 所得税法概説 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 2 所得税法の意義と歴史的沿革 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 3 所得概念論１ 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 4 所得概念論２ 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 5 所得税の類型及び課税単位 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 6 所得税法における納税義務者 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 7 所得税法における課税要件 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 8 所得税法における課税標準 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 9 各種所得の意義と範囲：利子所得及び配当所得 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 10 各種所得の意義と範囲：不動産所得及び事業所得 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 11 各種所得の意義と範囲：給与所得及び退職所得 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 12 各種所得の意義と範囲：山林所得及び譲渡所得 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 13 各種所得の意義と範囲：一時所得及び雑所得 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 14 収入金額及び必用経費の計上時期 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 15 権利確定主義と管理支配基準 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 試験実施方法(春) 定期試験＝1 レポート＝2 その他＝3 ３ 評価方法(春) 評価方法 割合 評価基準 講義への貢献度(通年) 50 通年評価のため、秋学期の同欄を参照されたい。 レポート 50 通年評価のため、秋学期の同欄を参照されたい。 授業計画(秋) 回数 授業スケジュール 授業時間外学習・時間(分) 1 家事費と家事関連費 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 2 税額控除と税額計算 【復習】テキストの中で該当する箇所を照らし合わせながら、講義により学んだことを自分なりに整理し直す（120分）。 3 判例報告：不動産所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 4 判例報告：不動産所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 5 判例報告：事業所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 6 判例報告：事業所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 7 判例報告：給与所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 8 判例報告：給与所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 9 判例報告：譲渡所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 10 判例報告：譲渡所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 11 判例報告：一時所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 12 判例報告：一時所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 13 判例報告：雑所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 14 判例報告：雑所得をめぐる事件 【予習】発表担当者は、報告テーマについての判例評釈及び検討事項をまとめたレジュメを作成する（120分）。 【復習】報告及び討論の結果を自分なりに整理し直す（120分）。 15 総まとめ 【復習】これまでの講義内容を改めて復習する（120分）。 試験実施方法(秋) 定期試験＝1 レポート＝2 その他＝3 ３ 評価方法(秋) 評価方法 割合 評価基準 講義への貢献度(通年) 50 講義への参加度、課題への積極的な取り組み、討論での積極的な質疑応答及び意見などの点を総合的に評価する。 レポート 50 レポートの内容について、先行研究の整理・判例等の分析・独創的な着眼点による見解等の観点を中心として、総合的に評価する。 テキスト 書名 著者 出版社 価格 ISBNコード 備考 1. 『租税法（第24版）』 金子　宏 弘文堂 7,150円 978-4-335-31541-1 改訂の場合、最新版へ切替 2. 『租税判例百選』 中里　実 有斐閣 2,860円 978-4-641-11529-3 参考書 　　・ 参考資料 書名 著者 出版社 価格 ISBNコード 備考 1. 『スタンダード所得税法』 佐藤　英明 弘文堂 4,400円 978-4-335-35900-2 第3版 参考ＵＲＬ 質疑応答 ・講義終了後に教室にて行う。 備考 ・テキスト以外に開講年度と同年版の税務六法も必携とする。 画像 ファイル 更新日付 2022/02/03 16:31:37